¿Qué impuestos paga una LLC en Tennessee? Guía 2026 para pequeños negocios
Actualizado: 25 sept
¿Tienes una LLC en Tennessee y no sabes exactamente qué impuestos debes pagar?
No eres el único.
Una de las mayores confusiones entre los dueños de pequeños negocios es pensar que abrir una LLC significa que solo tienen que preocuparse por presentar sus impuestos federales.
En realidad, una LLC que hace negocios en Tennessee puede tener diferentes obligaciones fiscales, dependiendo de cómo está estructurada, cuánto genera, dónde opera y cómo está clasificada para efectos tributarios.
La buena noticia es que no tienes que memorizar todas las reglas.
Primero necesitas entender qué impuestos podrían aplicar a tu negocio.
LLC en Tennessee: ¿qué impuestos debes conocer?
Si tienes una LLC en Tennessee, hay tres conceptos que deberías conocer desde el principio:
1. Federal income tax2. Tennessee Franchise & Excise Tax3. Tennessee Business Tax
Y dependiendo de lo que haga tu negocio, también pueden existir otras obligaciones, como Sales Tax o impuestos relacionados con empleados.
Vamos uno por uno.
1. Federal Income Tax
Aunque tu negocio esté registrado en Tennessee, también debes considerar los impuestos federales.
El tratamiento fiscal de una LLC depende de cómo está clasificada para efectos federales.
Una LLC puede ser tratada, dependiendo de su estructura y elecciones fiscales, como una entidad disregarded, partnership o corporation.
Por eso, dos personas que tienen una LLC pueden terminar teniendo obligaciones fiscales diferentes.
Tener el mismo tipo de empresa no significa necesariamente tener la misma declaración de impuestos.
2. Tennessee Franchise & Excise Tax
Este es uno de los impuestos que más sorprende a los nuevos dueños de LLC.
El Franchise & Excise Tax de Tennessee generalmente aplica a corporaciones, limited partnerships, LLCs y business trusts que están constituidos, registrados o hacen negocios en Tennessee, aunque existen excepciones y entidades exentas.
Este impuesto tiene dos componentes:
Franchise Tax
Se calcula sobre el net worth de la empresa.
La tasa indicada por el Tennessee Department of Revenue es de 0.25% del Tennessee net worth, con un impuesto mínimo de $100 en los casos sujetos a este impuesto.
Excise Tax
Se calcula sobre los ingresos netos sujetos a este impuesto.
La tasa es de 6.5% del Tennessee taxable income.
¿Por qué esto importa?
Porque puedes tener una LLC que no genera una enorme cantidad de dinero y aun así tener obligaciones relacionadas con Franchise & Excise Tax.
Por eso, "mi negocio es pequeño" no es suficiente para asumir que no tienes que presentar nada.
3. Tennessee Business Tax
El Business Tax es diferente del Franchise & Excise Tax.
Tennessee explica que el Business Tax consiste en dos impuestos:
State Business Tax
City Business Tax
En general, los negocios que venden bienes o servicios y alcanzan determinados niveles de ingresos pueden estar sujetos a este impuesto.
Para negocios dentro de Tennessee, el estado indica actualmente un umbral general de $100,000 en gross receipts para la obligación de remitir Business Tax, con reglas específicas para determinadas situaciones.
Pero cuidado:
No significa que un negocio con menos de $100,000 pueda ignorar todos sus registros y licencias.
Por ejemplo, Tennessee establece obligaciones de licencia para ciertos negocios con ingresos superiores a $3,000 y por debajo de $100,000.
Entonces… ¿una LLC pequeña también paga impuestos?
Puede hacerlo.
Y esta es probablemente la parte más importante de todo el artículo.
El tamaño de tu negocio no determina por sí solo tus obligaciones.
Hay que revisar:
Cómo está clasificada tu LLC.
Cuánto genera.
Dónde realiza sus actividades.
Si vende productos o servicios.
Si tiene empleados.
Si cobra Sales Tax.
Cómo presenta sus impuestos federales.
Si tiene una obligación de Franchise & Excise Tax.
Si está sujeta a Business Tax.
Por eso, antes de decir "mi LLC no tiene que pagar ese impuesto", es mejor revisar tu situación.
¿Qué pasa si tu LLC no está generando dinero?
Otra pregunta muy común:
"Mi LLC está abierta, pero todavía no estoy ganando dinero. ¿Tengo que presentar algo?"
No debes asumir que una empresa sin ganancias significa automáticamente que no tiene obligaciones.
Por ejemplo, Tennessee señala que el mínimo de Franchise Tax de $100 puede ser aplicable a una entidad registrada para hacer negocios en Tennessee incluso si está activa o inactiva, salvo que aplique una excepción.
Esto demuestra por qué mantener una LLC abierta sin revisar sus obligaciones puede convertirse en un problema.
¿Y si mi LLC tiene un solo dueño?
Una Single-Member LLC puede recibir un tratamiento fiscal diferente dependiendo de su clasificación federal.
Tennessee tiene reglas específicas para las Single-Member LLCs y su tratamiento para Franchise & Excise Tax, Business Tax y Sales & Use Tax.
Por eso, no es recomendable asumir:
"Tengo una LLC de un solo dueño, entonces mis impuestos son exactamente iguales a los de una persona que trabaja por cuenta propia."
Puede no ser así.
La estructura legal de tu negocio y su clasificación fiscal son dos cosas que deben analizarse correctamente.
¿Y el Sales Tax?
Si tu negocio vende productos o determinados servicios sujetos a Sales Tax, también puedes tener obligaciones adicionales.
Esto es especialmente importante para negocios que venden directamente a consumidores.
Por ejemplo:
Construcción → pintura → limpieza → reparación → retail → determinados servicios
pueden tener situaciones tributarias diferentes dependiendo de lo que venden y cómo lo venden.
Por eso, antes de cobrar o dejar de cobrar Sales Tax, es importante verificar si tu actividad está sujeta a este impuesto.
¿Tienes empleados? Hay más obligaciones
Si tu LLC tiene empleados, la situación cambia nuevamente.
Además de los impuestos relacionados con los ingresos del negocio, puedes tener responsabilidades relacionadas con:
Payroll.
Retenciones.
Formularios para empleados.
Reportes.
Impuestos laborales.
Registros de nómina.
Aquí es donde una buena contabilidad deja de ser simplemente "llevar los números".
Tus registros son la base para presentar correctamente tus impuestos.
El error que muchos dueños de LLC cometen
El error no siempre es no pagar.
Muchas veces es no saber qué deberían estar pagando o presentando.
Un negocio puede estar creciendo mientras su dueño sigue manejando todo desde una cuenta bancaria personal, guardando recibos en diferentes lugares y pensando en los impuestos solamente cuando llega la temporada de declaraciones.
Ese sistema puede funcionar por un tiempo.
Hasta que deja de funcionar.
Y cuando llegan las obligaciones fiscales, reconstruir meses de información puede ser mucho más difícil.
¿Qué debería tener organizado una LLC?
Si tienes un pequeño negocio en Tennessee, intenta mantener separados y organizados:
Dinero
Ingresos.
Gastos.
Transferencias.
Pagos a proveedores.
Retiros del propietario.
Documentos
Recibos.
Facturas.
Estados de cuenta.
Formularios fiscales.
Licencias.
Registros de impuestos.
Información del negocio
EIN.
Registro de la LLC.
Clasificación fiscal.
Información bancaria.
Payroll, si tienes empleados.
Sales Tax, si corresponde.
Esto no solamente facilita la preparación de impuestos.
También te ayuda a entender cómo está funcionando realmente tu negocio.
LLC Taxes en Tennessee: no esperes hasta Tax Season
Uno de los mejores hábitos que puede desarrollar un dueño de negocio es dejar de pensar en los impuestos como un problema de una sola temporada.
Los impuestos se preparan durante todo el año.
Cada recibo que guardas.
Cada gasto que registras.
Cada pago que recibes.
Cada empleado que incorporas.
Cada nueva propiedad o equipo que compras.
Todo puede formar parte de la información que necesitas más adelante.
La mejor preparación para Tax Season empieza mucho antes de Tax Season.
¿Tienes una LLC en Tennessee?
En AA Bookkeeping & Tax, ayudamos a pequeños negocios a mantener sus finanzas organizadas y entender mejor sus obligaciones tributarias.
Nuestros servicios incluyen:
Income Tax Preparation
Bookkeeping
Payroll
Sales Tax
ITIN Services
IRS Letters
Accounting en español
Accounting en inglés
Notary Services
Si tienes una LLC en Knoxville, Nashville, Clarksville u otra ciudad de Tennessee y no tienes claro qué obligaciones fiscales aplican a tu negocio, podemos ayudarte a revisar tu situación.
No esperes a que llegue una carta del IRS o del Tennessee Department of Revenue.
Habla con AA Bookkeeping & Tax y mantén tu negocio en orden durante todo el año.
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